Categoría: Financieras

Fuente: IProfesional – La renovación del certificado MIPyME es automática; sin embargo, es conveniente ingresar al servicio que funciona dentro de la página Web de la AFIP.

El último día del cuarto mes posterior al cierre del ejercicio comercial de las empresas, o en que finaliza el año calendario para las personas humanas, vence la vigencia del certificado MIPyME que otorga beneficios para las empresas que califican dentro de los parámetros establecidos de facturación y de otros indicadores, exigidos por la resolución 220/19 de la SEPyME. 

La renovación es automática; sin embargo, es conveniente ingresar al servicio que funciona dentro de la página Web de la AFIP, denominado «Pymes solicitud de categorización y/o beneficios». Recientemente, se publicó en el Boletín Oficial la resolución 30/24 de la Secretaría de Industria y desarrollo productivo. Esta norma actualizó los parámetros de facturación, para cada una de las actividades, que se consideran a los efectos de calificar como Micro, Pequeña, Mediana (tramo 1) y Mediana (tramo 2), que tienen beneficios diferenciales frente a los impuestos. 

A pesar de que la renovación del certificado es automática, conviene revisar los datos expresados en la página Web, ya que  cualquier incumplimiento formal podría hacer peligrar la obtención del certificado para el contribuyente. Los certificados que vencen a fin de mes son los de las personas jurídicas que tuvieron su cierre de ejercicio el 31 de diciembre del 2023 y para las personas humanas. Las demás empresas deberán renovar el certificado al finalizar el cuarto mes posterior a la fecha en que cierran  su ejercicio. 

El mensaje que surge al ingresar al sitio y ratificando los datos para el 2024, recordando tildar la opción de pago de IVA diferido, es el siguiente: «Señor Contribuyente: Le informamos que se ha procesado su solicitud presentada mediante un F1272 identificado como xxxxxxx la cual fue «Aprobada» por la Secretaría de Emprendedores y de la Pequeña y Mediana Empresa, en virtud a lo establecido en el Art. 1° de la Resolución 24 del 2001 de fecha 15 Feb 2001 de la precitada Secretaría. Por tal motivo le informamos que se ha registrado la categoría (Micro, Pequeña, Mediana tramo 1 o Mediana tramo 2)  Empresas Ley 25300″.

Pymes: qué pasa si AFIP detecta incumplimentos

Si AFIP detecta algún incumplimiento formal del contribuyente, en el texto anterior que llega por mensaje al domicilio electrónico, se expresa «NO aprobada». Esto obliga que deban solucionarse las cuestiones formales que fueron incumplidas y luego volver a presentar nuevamente una declaración rectificativa de la declaración para poder obtener un certificado habilitado. El plazo que existe para solucionar el inconveniente es de 20 días corridos, venciendo el 20 de abril de 2024. 

Algunas cuestiones que pueden producir el rechazo en la obtención del certificado, pueden ser: haber incumplido las presentaciones de las declaraciones juradas de IVA, del formulario 931 o del Régimen Simplificado, de los últimos tres ejercicios.

Atención Pymes: a fin de mes vence la vigencia del certificado para obtener beneficios fiscales

También puede influir la falta de cumplimiento en la presentación de algún régimen de información, como por ejemplo el de operaciones internacionales. El hecho de no contar con ese certificado expedido, obligará a la empresa a tramitar uno nuevo que comenzará a tener vigencia desde el momento en que sea aprobado, no teniendo efectos retroactivos.

Si un contribuyente venía pagando el impuesto al valor agregado a los 90 días, si pierde la protección del certificado pasa a tener que abonar mensualmente, hasta el período en que lo solucione rigiendo la nueva autorización (certificado) emitida por la AFIP. 

Otros principales beneficios que ya vienen vigentes

1. La suspensión que se aplicó el año pasado, sobre la vigencia de los certificados de exclusión para las percepciones del IVA y Ganancias sobre las importaciones,  no alcanzaba a las cuatro categorías de las Pymes (Micro, Pequeñas y Medianas de tramo 1 y 2)
2. Alícuota de contribuciones patronales de Seguridad Social reducida para las MiPyME, que este gobierno redujo al 18% de alícuota de contribuciones patronales se seguridad social. La administración anterior había unificado ese porcentaje en el 21% para todos los empleadores, fueran empresas grandes o pequeñas. Además se saldó la imposibilidad que tenían las empresas de servicios y de comercio de acceder al beneficio, que para los años anteriores se sigue discutiendo en tribunales. Las Micro empresas podrán computar hasta el 30% de lo abonado  por el impuesto sobre los débitos y créditos como pago a cuenta de las contribuciones patronales, hasta el tope del 15% de las destinadas al SIPA. 
3. Exención del impuesto al retiro en efectivo para micro y pequeñas empresas. Cuando se realizan extracciones en efectivo de cuentas bancarias o cuentas de pago (cuenta electrónica), bajo cualquier forma, los débitos efectuados en las cuentas estarán sujetos al doble de la tasa vigente, sobre el monto de los mismos, salvo en las cuentas cuyos titulares sean personas humanas o personas jurídicas que revistan y acrediten la condición de micro y pequeñas empresas (dos escalones del cuadro Pyme) 
4. Pago de IVA a 90 para las Micro o Pequeñas Empresas. En el momento de renovar el certificado debe verificarse la adhesión a este beneficio.
5. Compensación del 100% impuesto al cheque (débitos y créditos) en el pago de Ganancias para las Micro y Pequeñas empresas (dos primeros escalones del cuadro) Para las empresas industriales mediana tramo 1, se puede computar el 60%. De igual forma, podrá compensarse el impuesto sobre los movimientos de fondos en cuentas de pago (cuenta electrónica). El remanente del impuesto a los débitos y créditos no podrá ser compensado con otros impuestos a cargo del contribuyente ni con solicitudes de reintegro o transferencia a favor de terceros. Sólo se puede trasladar el 33% de los créditos, hasta su agotamiento, a otros períodos fiscales. La diferencia del porcentaje del beneficio no puede trasladarse a otros ejercicios. 
6. Simplificación para solicitar el certificado de no retención de IVA: Para las MiPyME, se simplifican los trámites para solicitar el certificado de no retención de IVA. Las micro, pequeñas y medianas empresas pueden solicitar el beneficio cuando sus Declaraciones Juradas de IVA tengan un saldo a favor durante dos períodos fiscales consecutivos anteriores al pedido. Las Micro empresas pueden tramitar un certificado de exclusión, de retenciones y percepciones del impuesto sin necesidad de poseer saldo de libre disponibilidad. Además, al momento de la solicitud, las pequeñas y medianas empresas tramo 1 deben tener un saldo a favor en la última Declaración Jurada de IVA vencida, equivalente al 10% del promedio del impuesto determinado en las DDJJ de los últimos doce períodos fiscales, como mínimo. Las empresas que desarrollen actividades de la construcción y minería y las personas humanas que desarrollen actividades en el sector de servicios, no pueden acceder al beneficio.
7. Reducción de retenciones para micro empresas de comercio. Las Micro empresas de comercio que venden a jubilados y pensionados alcanzados por el beneficio de devolución de IVA, quedan excluídos de los regímenes de retención del impuesto a las Ganancias sobre las operaciones realizadas con tarjeta de crédito o débito.  
8. Saldos a favor para MiPyMEs en AFIP. Existe prioridad para la tramitación y percepción de las compensaciones, acreditaciones, devoluciones o reintegros de impuestos o saldos a favor.
9. Exención en el impuesto a las ganancias para los reintegros o reembolsos en concepto de impuestos del mercado interno de ciertos productos, materias primas y servicios para MiPyME exportadoras. En cuanto a los anticipos del impuesto que deben abonarse durante el año, pueden ser del 10% cada uno, evitándose el primer adelanto del 25%. 
10. Las Micro empresas con certificado vigente de Registro MiPyME están excluídas de las retenciones de IVA y ganancias en los pagos con tarjeta de crédito.

Existen otros beneficios, entre los que se encuentra un tratamiento diferencial al momento de tramitar un plan de facilidades de pago que tiene vigente la AFIP. Habrá que ver si el régimen de moratoria que se apruebe en el paquete fiscal, contemple tratamientos diferenciales para las MIPyME.  Otra cuestión que no es menor, consiste en que las operaciones realizadas entre empresas Pymes no tienen obligación de emitir facturas de créditos electrónicas, las mismas son opcionales.

La renovación del certificado MIPyME es automática; sin embargo, es conveniente ingresar al servicio que funciona dentro de la página Web de la AFIP

Las categorías de las empresas

A los efectos de encuadrar en cada categoría se considera el promedio de las ventas netas del IVA, correspondientes a los últimos tres ejercicios. Se excluye el 75% de las exportaciones realizadas en ese período. 

Según la última resolución 30/24 de la Secretaría de industria y desarrollo productivo, publicada el mes pasado, los parámetros para el año 2024, son los siguientes: 

A – Límites de ventas totales anuales expresados en PESOS ($)

B – Límites de personal ocupado. Para actividades de ventas al por mayor en consignación y de agencias de viajes. 

C – Límite de activos expresados en pesos ($) Para actividades de intermediación financiera, de seguro y de servicios inmobiliarios

Fuente: Clarín – Uno de los efectos colaterales positivos de la abrupta caída de las tasas que impartió el Banco Central esta semana debería ser la reducción en el costo del crédito privado, paralizado desde hace meses. Los bancos públicos picaron en punta y salieron a comunicar un fuerte recorte en las tasas asociadas al financiamiento de familias y empresas; mientras que las entidades de origen privado aún «analizan» el tema.

Este jueves, el Banco Nación informó que recorta la tasas de préstamos en pesos para las personas y los jubilados que cobran haberes en su entidad del orden de 25 puntos porcentuales. De esta manera, la tasa de créditos para la cartera general baja de 89% a 63%, mientras que para los jubilados se reduce desde el 88% anual también al 63%.

En la semana, el organismo ya había avanzado con una baja similar para el sector agrícola y llevó al 44% anual el costo de pedir un crédito para financiar la compra de maquinaria para este sector.

Generalmente, es la banca pública la que se adelanta a hacer este tipo de jugadas, lo que funciona como una «punta de lanza» para todo el resto del sistema financiero.

Aún encabezado por otro signo político, el Banco Provincia también recortó sus tasas, con fuerte énfasis en el financiamiento de las empresas. Según adelantaron fuentes de la entidad bonaerense, desde esta semana se ven bajas tanto para los créditos de capital de trabajo como para el descuento de cheques rondan entre los 40 y los 50 puntos porcentuales.

Por ahora, el Banco Ciudad no salió con una medida similar. Sí, la entidad porteña había bajado fuerte sus tasas antes del anuncio del Banco Central en una línea especialmente pensada para los estudiantes.

Según informó el Ciudad exactamente una semana atrás se trata de una financiación para «amplios destinos» que permite acceder a un monto de hasta $ 10 millones, a un plazo de hasta 48 meses y con una nueva tasa fija promocional desde 66% TNA.

«Estos créditos admiten la figura del garante para quienes no cuentan con ingresos propios y se complementan con servicios bancarios específicos, beneficios y promociones exclusivas», explicaron.

La fuerte licuación de los pasivos remunerados del Banco Central que encararon Luis Caputo y Santiago Bausili hace tres meses cambió completamente el negocio de los bancos que desde hace años habían dejado de prestarle al sector privado para financiar al Central vía leliq. Sin embargo, las entidades decían que las tasas de tres dígitos que regían en la economía hasta el martes «no permitían» pensar en ampliar la oferta de créditos a familias y personas.

Uno de los argumentos que daban era que, con la tasa de plazos fijo clavada en el 110% anual, el costo de «captar» pesos para después prestarlos les resultaba aún caro a los bancos. Por eso, la «liberación» de las tasas mínimas que realizó el Central esta semana podría destrabar esta cuestión.

El martes por la mañana, la mayoría de las entidades prívadas fue rápida en ajustar sus sistemas para reducir el rendimiento anual de las colocaciones a un nivel que va entre el 75% y el 70%. Sin embargo, se tomaron su tiempo para informar a sus clientes en una similar caída de las tasas de los préstamos. Sobre todo, esperaron conocer el dato de inflación que finalmente comunicó el INDEC en el orden del 13,2%

En una entidad de origen privado adelantaron que la tasa va a bajar «mucho».»La baja va a ser en línea con la reducción de la tasa de pases, o quizás mayor». En algunos homebanking ya comenzaron a verse estas caídas y, por ejemplo, aparecen tasas de 86% para préstamos personales.

La reducción de las tasas también debería abaratar los créditos de las fintech, que por regla general tienen un costo financiero más elevado que en las entidades financieras tradicionales. «Seguramente haya un impacto», avisaron en una billetera, aunque no pudieron precisar los nuevos precios.

La rapidez de reflejos del sector financiero en este punto podría ser clave para reducir en los próximos meses la caída del crédito privado, muy golpeado en los últimos años: según datos de la consultora LCG el stock de pesos «prestado» a familias y empresas en los bancos es apenas el 30% de lo que se veía en 2018.

Fuente: Ámbito – La Secretaría de Industria suspendió los procedimientos de aprobación de nuevas Sociedades de Garantía Recíproca. La norma extiende vigencia de una regulación previa y responde a la búsqueda de recorte del gasto.

La Secretaría de Industria y Desarrollo Productivo suspendió, desde el primero de marzo de este año hasta el 31 de diciembre de 2025, los procedimientos tendientes a otorgar nuevas autorizaciones para el funcionamiento de Sociedades de Garantía Recíproca (SGRs), incluyendo aquellos trámites de autorización ya iniciados.

Tal como explica a Ámbito Rafael Galante, gerente general de Crecer SGR , la Resolución 8/2024 de la Secretaría de Industria y Desarrollo Productivo, «extiende una norma que ya estaba vigente respecte de la no autorización de nuevas SGRs».

«Es una medida que viene vigente desde hace 2 años y ya existen 50 SGR habilitadas, por lo que no es un tema que incida radicalmente en el sistema de SGRs», dice otra fuente del sector. Asimismo, indica que, «con norma o sin norma, no suelen habilitar nuevas SGR».

Lo que dice la norma que suspende la habilitación de SGRs

Y es que, tal como indica la norma publicada este jueves en el Boletín Oficial, «al inicio de la anterior gestión de gobierno, y en razón del estado de emergencia pública en materia económica, financiera, fiscal, administrativa, previsional, tarifaria, energética, sanitaria y social del país declarada, se consideró indispensable realizar un análisis de los requisitos exigibles para la incorporación de nuevas SGRs».

El análisis hizo foco, fundamentalmente, en el impacto fiscal que tiene el régimen de SGRs en las cuentas públicas y las consecuencias fiscales que traería aparejada la incorporación de nuevas sociedades al mismo. Dada la situación de crisis de ese momento, se resolvió interrumpir el proceso de aprobación de nuevas sociedades.

Sistema de SGRs: qué situación tiene el sector

Actualmente, están autorizadas para funcionar un total de 49 SGRs en Argentina, cada una de las cuales presenta distintas características y una situación diferente en cuanto al Fondo de Riesgo, apalancamiento, garantías otorgadas y nivel de asistencia. Tres de ellas tienen suspendida la operatoria para el otorgamiento de nuevas garantías.

Y señala que un Informe Técnico realizado por la Secretaria de Industria expuso que:

• comparando los montos de Fondo de Riesgo Integrado contra lo efectivamente autorizado para integrar, se concluye que el sistema cuenta con disponibilidad para la realización de aportes a los Fondos de Riesgo de las SGR por un monto total de $ 20.606.058.861 por parte de inversores (Socios Protectores) que se encuentren interesados en participar del Programa;
• que recientemente, en el año 2023, fueron autorizadas a funcionar un total de cuatro nuevas SGR, cada una de ellas con un Fondo de Riesgo autorizado de $2.330 millones;
• que del total de Sociedades autorizadas a funcionar, 17 SGR mantienen un Índice de Solvencia con niveles inferiores a 2 y que el promedio de todo el Sistema es de 2,18, cuando las Sociedades pueden otorgar garantías por hasta un total de cuatro veces el Fondo de Riesgo Disponible.

El impacto fiscal: la clave de la medida

Considerando dichos datos, el Gobierno considera que, con la cantidad actual de SGRs hay mucho potencial para seguir creciendo en número y volumen de garantías otorgadas y en cantidad de Micro, Pequeñas y Medianas empresas asistidas.

Y, por otro lado, hace referencia a la cuestión del impacto fiscal que se produce con la autorización de nuevas sociedades de garantía recíproca, ya que el beneficio impositivo para los Socios Protectores y Partícipes de las Sociedades de Garantía Recíproca se produce en el ejercicio fiscal en el cual los aportes de capital y los aportes al fondo de riesgo se efectivizan.

Fuente: CAME – A través de una misiva, la Confederación Argentina de la Mediana Empresa (CAME) se dirigió al ministro de Economía, Luis Caputo, a fin de solicitarle que desestime la actualización de la Tasa Badlar, prevista para el próximo mes de marzo, según lo dispuesto por la Ley 27.653 “Ley de alivio fiscal para fortalecer la salida económica y social a la pandemia generada por el Covid 19”, mediante su art. 6, y sus modificaciones posteriores, a través de las resoluciones 5101 y 5431 de AFIP.

De acuerdo a la ley citada, la Tasa Badlar se aplica a los planes de facilidades de pago de la deuda generada durante la pandemia.

El pedido se enmarca en un período de fuerte contracción de la actividad y caída generalizada de ventas, que impacta sobre la capacidad de pago de las pymes; la actualización de esta tasa, que representa un incremento de más del 40 % en la cuota, será difícil de afrontar por una gran cantidad de pequeñas y medianas empresas, generando una situación de mora y la posterior caducidad del plan respectivo.

Para acceder a la carta enviada al ministro Luis Caputo, clic aquí.

Fuente: Argentina.gob – El presidente de la Comisión Nacional de Valores (CNV), Roberto E. Silva, recibió al titular de la Confederación Argentina de la Mediana Empresa (CAME), Alfredo González, para impulsar la educación financiera y acercar a las PyMEs a los instrumentos del mercado de capitales como alternativa de financiamiento.

El titular de la CAME afirmó que “Solo el 3% de todo lo que mueve el mundo financiero argentino está direccionado a financiamiento PYME, lo que es un número muy bajo”.

Por su parte el presidente de la CNV, Roberto E. Silva dijo que “promover la inclusión de las PyMEs a través de acciones concretas de educación financiera es clave para el desarrollo del mercado de capitales”.

El organismo y la cámara plantearon acciones conjuntas a desarrollar durante el año, como la realización de talleres de trabajo en diferentes provincias a lo largo del país.

También se acordó trabajar en un programa de formación para PyMEs, centrado en los instrumentos que ofrece el mercado de capitales, sus alcances y beneficios para obtener financiamiento.

La reunión fue el puntapié inicial para reforzar el compromiso entre ambas instituciones de avanzar en los objetivos planteados.

En el encuentro, realizado el miércoles por la tarde, participaron además, por CNV la vicepresidente y la vocal del directorio, Patricia Boedo y Sonia Salvatierra, respectivamente y la gerente de Asuntos Internacionales, Anahí Alujas; mientras que por CAME lo hizo la jefa de Financiamiento y Competitividad PyME, Carolina Marceca.

Fuente: Cronista – A la par de la licitación de la Serie 2 del Bopreal, que le dio prioridad a las pequeñas empresas, desde hoy, se habilitó el cupo para cancelar «deuda vieja». Lo que hay que tener en cuenta para acceder a dólares del BCRA.

A partir del resultado que mostró el Empadronamiento de la Deuda por Importaciones que realizó la Secretaría de Comercio del Ministerio de Economía, el Banco Central (BCRA) accedió a destrabar uno de los inconvenientes que mantuvo demoradas las operaciones desde diciembre: el acceso a divisas para cancelar una porción de la «deuda vieja» que asciende a u$s 42.600 millones.

A la par de la licitación de la Serie 2 del Bopreal, que le dio prioridad a las pymes, desde hoy, podrán acceder al Mercado Único y Libre de Cambios (MULC) para cancelar saldos con proveedores del exterior con fecha de ingreso hasta el 12 de diciembre de 2023.

La iniciativa que fue solicitada a las autoridades por diversas entidades del sector productivo genera amplia expectativa entre las compañías con menos respaldo financiero que, en muchos casos, abastecen con piezas, partes e insumos a grandes cadenas exportadoras como la automotriz, energética, alimenticia, farmacéutica y tecnológica, entre otras.

Acceso y plazos

Como requisito principal, la medida habilita el acceso a dólar oficial a personas físicas o jurídicas que clasifiquen como mipymes y que hayan declarado en el Padrón establecido por Resolución General Conjunta 5466/2023 una deuda total inferior o igual a u$s 500.000.

En relación a las operaciones que quedaron comprendidas se trata puntualmente de las que responden a la «deuda vieja» por compromisos asumidos hasta el 12 de diciembre de 2023.

Por último, el BCRA generó un esquema de montos máximos para acceder por rangos de tiempo: del 10/02 al 09/03 se podrán cancelar hasta u$s 50.000; del 10/03 al 09/04 se podrán cancelar hasta u$s 100.000 adicionales y desde el 10/04 se podrá cancelar el remanente.

Pendientes e interrogantes

Aunque se reconoce la voluntad de resolver la deuda con la generación del Bopreal y este nuevo cupo, el ecosistema importador continúa en la cuerda floja ya que según se estima, lejos de los u$s 10.000 millones que resolverá el mecanismo financiero y unos u$s 1300 que se subsanarán a través de cupo, aún queda un saldo de u$s 20.000 millones de medianas empresas que no encuadran en estas soluciones.

Entre las consultas más frecuentes, Yanina Lojo, consultora en comercio internacional apuntó al tipo de cambio al que se cancelarán las deudas y aclaró que se corresponde al efectivo al día del acceso al mercado.

Además, contó que, en caso de no utilizar el cupo de u$s 50.000 antes del 9 de marzo, «en primera instancia se entendería que este monto funciona como tope en el rango de tiempo establecido».

«Por lo que -agregó-, aquello que no se utilice en ese rango de tiempo, quedará disponible para más adelante».

En relación a las principales dudas de los importadores, precisó que las operaciones están alcanzadas por el Impuesto PAIS de acuerdo a la alícuota vigente al momento de acceder al mercado.

En este sentido, fuentes del sector privado, cuestionaron esta decisión por la «doble imposición» que se genera en los casos de importaciones que se realizaron cuando el tributo ya estaba vigente. 

«Se generó una deuda que incluye el Impuesto PAÍS de 7,5% y ahora, para cancelar, debemos volver a tributar 17,5%», señaló un empresario textil y planteó que «asumir mayores costos es la única alternativa para no frenar su producción».

Siguiendo con los interrogantes, la especialista aclaró que los pagos a cuenta que se realicen al momento de nacionalizar la mercadería «se tomará como tal y se restará al momento de acceder al mercado».

Acceso al MULC

Para comenzar a opera, la entidad financiera podrá solicitar documentación al momento de acceder al mercado para el pago de una importación según el caso particular; entre ellos, factura comercial, despacho de importación, documento de transporte, relevamiento de activos y pasivos de corresponder, certificación contable de la deuda de corresponder, certificado mipyme, comprobante del empadronamiento de la deuda y las declaraciones juradas pertinentes.

En el caso de los servicios, se solicitarán los mismos documentos que siempre se han requerido como factura, contrato u orden de compra, relevamiento de activos y pasivos de corresponder, certificación contable de la deuda de corresponder, certificado mypyme, comprobante del empadronamiento de la deuda y las declaraciones juradas.

Para descargar el comprobante del empadronamiento se debe ingresar a la AFIP con clave fiscal, y dirigirse a la sección de Declaración Jurada Deuda Importador.

Por último, como la normativa vigente no contempla a aquellas firmas con deuda superior a u$s 500.000 estas no podrán acceder al beneficio y deberán esperar a que las reservas del Banco Central se fortalezcan para dar lugar a nuevas alternativas de pago.