Categoría: Financieras

Fuente: Cronista – El alivio fiscal representa un stock de deuda a regularizar de $ 456.063 millones y beneficia a 656.121 contribuyentes. Alivio del 50% en las cuotas de la moratoria pyme

Tras los reclamos de las principales cámaras empresarias del país por el ajuste de las cuotas de la moratoria pyme, que llegaron a triplicarse, el Gobierno definió un nuevo alivio fiscal con el objetivo de sostener la actividad. Así, se anunció un nuevo esquema para empresas con atrasos y un nuevo plan de pagos de hasta 84 cuotas.

El Ministerio de Economía incluyó las medidas en el paquete contra la inflación y para «sostener nivel de actividad» que se dio a conocer este domingo: allí detalló que el nuevo plan de pago AFIP deuda corriente de hasta 84 cuotas y confirmó el alivio fiscal para la moratoria de las cuotas con tasa Badlar.

El alivio fiscal para stock de deuda vencida al 30 de abril incluyeplanes de facilidades de pagos para cancelar obligaciones tributarias y de los recursos de la seguridad social vencidas. Representa un stock de deuda a regularizar de $ 456.063 millones.

De acuerdo con los datos del Ministerio de Economía, beneficia a 656.121 contribuyentes: el 48,1% son Micro y Pequeñas Empresas, el 11,5% son Medianas Tramo I y el 31,2% son Pequeños Contribuyentes y Monotributistas. En cuanto a los tributos que se deben, hay un 18% Impuesto a las Ganancias, 34% IVA, 3% Bienes Personales, Aportes y Contribuciones 37% y Resto de Tributos y Aduaneros 8%.

A qué impuestos alcanza el plan de pagos de AFIP

El alivio alcanza a las obligaciones impositivas y de los recursos de la seguridad social -incluidos sus intereses y multas- vencidas al 30 de abril pasado. También contempla las multas impuestas, cargos suplementarios por tributos a la importación o exportación y liquidaciones comprendidas en el procedimiento para las infracciones, así como sus intereses.

Incluye la deuda en discusión administrativa – judicial como así también la incluida en planes caducos hasta la vigencia de la presente resolución general. No se permite la refinanciación de planes vigentes. Tampoco incluye los vencimientos de ganancias y bienes personales -de personas humanas y sociedades- de diciembre de 2022.

El nuevo plan de pagos alcanza hasta las 84 cuotas para las micro y pequeñas empresas en el caso de impuestos generales y aduaneros, mientras que el top es de 36 cuotas para aporte a la seguridad social y 12 para retenciones y percepciones, con una tasa equivalente al 60% del interés resarcitorio. El plan caduca con 3 cuotas impagas y 60 días.

En medianas empresas los plazos del plan de facilidades llegan hasta los 48 meses mientras que para el resto de los contribuyentes llega a 36 cuotas como máximo para el general de impuestos.

Alivio fiscal para la moratoria pyme de AFIP

En medio de los reclamos de las cámaras pyme, el Gobierno reconoció que a partir de abril se aplica la tasa Badlar para bancos privados, que se encuentra en el orden de un 70% anual. «Es por esta razón que los planes de pago a partir de ese mes tienen aumentos sustanciales, afectando principalmente a mipymes», detalla la medida que anuncia el alivio fiscal.

«La AFIP establecerá una espera para una proporción de los intereses de las cuotas de los planes de pago con vencimiento junio a diciembre de 2023», remarca el anuncio de Economía. «Esta medida genera un alivio fiscal promedio del 50% de las cuotas mensuales de planes de pago que pagan las mipymes en el marco de la moratoria de la Ley 27.563″, enfatizó el Gobierno. 

El plan contempla una reducción de hasta el 55% de las cuotas en planes de hasta 120 cuotas. Así, una empresa con una cuota de $ 71.500 pesos pagará $ 32.500 según el ejemplo que dio a conocer el Ministerio de Economía tras los anuncios que delinearon Sergio Massa, Miguel Pesce, el titular de AFIP Carlos Castagneto; el de Aduana, Guillermo Michel y el resto del equipo económico durante el fin de semana.

Fuente: Cronos – Según los requisitos para acceder al beneficio, los fondos deben ser destinados a únicamente a la adquisición de productos de fabricación nacional.

El Gobierno de la provincia de Buenos Aires hizo oficial un programa de préstamos de hasta 3 millones de pesos destinado a Pymes , para adquirir bienes de producción nacional, con el objetivo de repuntar la producción en la región.

A través de la resolución 230/23 del Ministerio de Producción publicada este miércoles en el Boletín Oficial, Provincia creó el programa “Crédito Impulso al Comercio Bonaerense”.

El plan, según detalla la normativa, busca “de apoyar -a través de la asistencia financiera- el crecimiento y desarrollo de las actividades comerciales de las micro, pequeñas y medianas empresas radicadas en la provincia de Buenos Aires”.

Para este fin, el Banco Provincia destinará unos $ 600 millones y otorgará préstamos de hasta $ 3 millones a negocios con asiento en territorio bonaerense y que desarrollen su actividad “mayoritariamente” en este distrito.

Según el convenio suscripto por Producción y el Banco para el programa, los fondos deberán ser destinados “a la adquisición de productos finales de fabricación nacional” con la exclusión de alimentos, bebidas, combustibles, neumáticos y artículos de línea blanca importados.

Por último, el préstamo no puede ser utilizado ni para pagar sueldos ni para abonar deudas impositivas o pago de servicios.

«Estas operaciones se pueden realizar a través de una pestaña habilitada para las MiPyMEs en su home banking. Las transmisiones son gratuitas y las entidades financieras no pueden cobrar comisiones», destacó el Central en un comunicado.

La autoridad monetaria resaltó que, a partir de la reglamentación de este sistema, al permitir que las entidades financieras que descuenten estos instrumentos las consideren como crédito «se mejora las condiciones financieras» que reciben las pequeñas y medianas empresas del país.

«El uso de la FCEM por parte de las MiPyMEs registra una tendencia creciente. La cantidad de Facturas de Crédito Electrónicas que utilizaron las pequeñas y medianas empresas como herramienta para financiarse creció en el último año un 34% en promedio mensual», afirmó la entidad.

A la vez, resaltó que desde su vigencia (abril de 2021) unas 1.300.000 FCEM pasaron al SCA. Es decir, «el 62% de las FCEM aceptadas fueron puestas a disposición en el home banking de las pequeñas y medianas empresas emisoras para su gestión y cobro mediante compensación interbancaria».

El impulso a la Factura de Crédito Electrónica para las pymes forma parte de un trabajo conjunto entre la Administración Federal de Ingresos Públicos (AFIP), el Banco Central y la Secretaría de la Pequeña y Mediana Empresa y los Emprendedores del Ministerio de Desarrollo Productivo.

Fuente. Ámbito – Hay que acostumbrarse a convivir con alta inflación en Argentina, y a buscar la «ingeniería financiera» necesaria para poder sobrevivir, y ser rentables y sustentables en el tiempo.

Tras un 2022 con 94,8% de inflación y una proyección para 2023 cercana al 80%, las pymes están literalmente “cansadas”, tanto los empleados como también sus directivos estresados por la situación actual, que tienen que luchar día a día para ser solventes y rentables en el tiempo, como así también sostener los puestos de trabajo ante el avance de las paritarias. Primero fue la pandemia lo que las afecto (muchas pymes tuvieron que sobre endeudarse para sostener el nivel de empleo con caída en el nivel de actividad), pero luego apareció la alta inflación (aunque con recuperación económica).

Uno de los problemas que más destacan las pymes es la “falta de financiamiento” en este contexto de alta inflación. La política del banco central de sostener la emisión de LELIQ y hacer que los bancos le den sus sobrantes de liquidez en lugar de dárselo a las empresas, restringe fuerte el consumo y la producción de bienes y servicios. Como política monetaria, es una herramienta que debe utilizar el banco central para luchar contra la inflación, pero por el otro lado afecta a la actividad económica.

La falta de financiamiento más la alta inflación en pymes afecta a trabajadores y dueños. Primero se reconoce que desgasta a los equipos de trabajo, falta gente con ganas de trabajar y se hace difícil motivar a los recursos humanos con un salario en pesos que se deprecia todos los meses, aunque se necesita sostener el nivel de empleo para mantener equipos de trabajo que sean productivos y conduzcan al éxito de la organización. Las empresas son “altamente vulnerables” a la alta inflación dado que muestran menor capacidad de negociación con clientes y proveedores, así como “menor acceso al financiamiento”.

Alternativas

Para ayudar a las pymes se necesita la implementación de políticas económicas que fortalezcan el crecimiento y la inversión, para incrementar en consecuencia la producción de bienes y servicios que necesita la economía para absorber el dinero disponible. La riqueza que produce Argentina solo será valorada, si se reinvierte en el país.

Ante el elevado costo de los prestamos financieros que ofrecen los bancos a las pymes, hoy se deben analizar diferentes alternativas de financiamiento. Vamos a repasar algunas de las que se pueden utilizar hoy:

• Financiamiento con proveedores a través de SGR’s: Una empresa necesita definir sus principales proveedores de materia prima para establecer una política de pagos. Para ello contribuyen las sociedades de garantías reciprocas, para obtener un paquete de financiamiento a “tasas subsidiadas”, emitiendo avales y haciendo una empresa obtenga fondos líquidos y “acuerdos de pago” con sus principales proveedores para minimizar el costo financiero y asegurar la continuidad de las operaciones.
• Cheques de Pago Diferidos (CPD): Actualmente las entidades financieras a través de sus plataformas de home banking, ofrecen a sus clientes la posibilidad de emitir ECHEQ’s (cheques electrónicos que tiende a reemplazar la operatoria con cheques físicos, con múltiples ventajas para ambas partes). Los bancos premian a las pymes que usan el cheque electrónico por encima del cheque físico, dado que permite un mejor seguimiento a la operatoria, mayor trazabilidad de las operaciones y disminuye la evasión impositiva que a veces puedan darse con la operatoria de cheques físicos. Actualmente las tasas nominales anuales para descontar cheques para pymes están en promedio 20 puntos por debajo de un préstamo financiero. Si bien es mas de corto plazo, permite ser más rentables reduciendo el costo financiero.
• Factoring: Otra de las alternativas que tiene hoy una pyme es disponer de una serie de facturas por cobrar por venta de productos y servicios en el tiempo, donde por circunstancias relativas al contexto económico e inflacionario actual, puede hacer que las cobranzas se demoren en el tiempo. Aquí nuevamente aparecen las SGR’s, permitiendo el adelanto de liquidez contra esas facturas como “garantía” descontando las mismas a una tasa de interés muy conveniente.
• Préstamos Prendarios: Las pymes que hoy necesitan priorizar la inversión en activos fijos que contribuyan a la mejora de su margen de contribución, pueden aprovechar las ventajas que ofrecen las SGR’s emitiendo avales para financiar a largo plazo proyectos de inversión. La empresa debe presentar un “cash flow” proyectado y obtiene de esa manera un préstamo amortizable entre 36 y 48 meses a tasas muy inferiores a la inflación actual. La empresa así puede invertir en tecnología con el fin de mejorar notoriamente su rentabilidad.
• Fideicomisos: Una pyme hoy puede pensar en darle la posibilidad a una persona física a invertir en su empresa. Crea un fideicomiso de administración para poder financiarse con “mínimos requisitos”, y muchas ventajas impositivas. Puede ofrecer proyectos a los inversores a mayores plazos, con retornos atractivos y los termina haciendo participes del negocio. Otra ventaja para la empresa es que evita para el CFT (costo financiero total) que normalmente le va a cobrar un banco. Algo similar a los fideicomisos para una pyme, podrían ser las “franquicias comerciales”.

Conclusiones

La inflación actual no puede frenar a las empresas, sino que les debe permitir “reinventarse”. Hay que acostumbrarse a convivir con alta inflación en Argentina, y a buscar la “ingeniería financiera” necesaria para poder sobrevivir, y ser rentables y sustentables en el tiempo. Hoy no es un buen momento para tomar prestamos financieros en bancos, dada la alta inflación y por ende las tasas nominales que ofrecen las entidades financieras para financiarse. Mas allá del sistema de amortización que elijan las pymes (francés o alemán) hoy no es recomendable tomar un préstamo.

Una empresa existe para “ganar dinero”. Pero a su vez, necesita el financiamiento adecuado para asegurar la continuidad de operaciones en el tiempo. Si el costo financiero aumenta, afecta directamente a la rentabilidad. Minimizar ese costo a través de las alternativas de financiamiento actuales presentadas, va a permitir a las pymes sostener los puestos de trabajo de sus empleados y buscar sobreponerse a la inflación. Con cierta holgura financiera y recomposición de márgenes de rentabilidad a través de inversión en activos fijos, se puede salir adelante.

En algún momento la inflación va a ceder, el banco central va a poder relajar su política monetaria y el costo de financiamiento para las empresas va a mermar. Hay que ser pacientes como empresarios y entender que la economía es “cíclica”.

Consultor en Economía y Finanzas (@omar_de_lucca)